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广西民族大学相思湖学院关于银行存款管理的规定
2017-02-27 16:12   审核人:

   第一条  为了规范银行账户的开设和使用,加强对银行存款的管理,保证学院资金的安全,根据中国人民银行《银行账户管理办法》和国家对银行结算的有关规定,特制定本规定。

 第二条  严格按照国家的有关规定开设银行账户。根据我院的实际情况,我院具备在银行开设账户条件的单位有:学院一级财务部门和设立有二级财务机构的部门。除此之外,其他部门的资金应全额缴入学院财务部统一管理。


 

 第三条  学院各级财务部门在银行开设账户,必须经学院领导批准。二级财务部门开设账户的,应先征得学院财务部同意,然后报学院领导审批。开设基本存款账户的,还应报中国人民银行南宁中心支行批准。


 

   第四条  具备在银行开设账户的单位,只能开设一个基本存款账户,办理日常转账结算和现金收付业务。一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户的开设视业务需要而定,严格控制。


 

   第五条  银行账户的开设由学院各级财务部门负责办理。各级财务部门只能选择在国有商业银行开设银行存款账户,不能在其他非国有金融机构开设银行账户。


 

   第六条  财务部门向银行申请开设基本存款账户和其他存款账户的,应向开户银行提交经中国人民银行批准开户的开户许可证、开户申请表和规定的其他有关证件以及盖有单位公章、财务专用章和法定代表人或者其授权的代理人的个人名章的印鉴卡片,经开户银行审核同意后开设账户。


 

 第七条  财务部门向银行申请开设一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户的,应填制开户申请表,提供规定的有关证明文件,送交盖有单位公章、财务专用章和法定代表人或者其授权的代理人的个人名章的印鉴卡片,经开户银行同意后方可开设账户。


 

   第八条  财务部门在办理好银行账户的开户手续后,应将有关材料(包括经学院领导审批的报告、人民银行颁发的开户许可证、经开户银行审批的开户申请表、预留银行的印鉴卡片等)妥善保存。二级财务部门还应将上述开户材料复印件送交学院财务部备案。


 

 第九条  任何单位不得私自在多家银行开立多个银行账户,更不能利用多开的账户隐瞒和转移收入、逃避税收。


 

   第十条  任何单位不得以个人名义在银行储蓄机构开设账户,公款私存,私设小金库。


 

   第十一条  各单位变更或撤销银行账户,应先报学院领导批准后,再向开户银行提出申请,经开户银行审查同意后,方能办理变更或销户手续。学院二级财务部门变更或撤销银行账户的,应将变更或撤销账户情况上报院财务部备案。


 

   第十二条  各单位要认真执行国家的政策、法令,严格遵守国家的各项银行结算制度和现金管理制度,正确使用银行账户,接受银行监督。单位取得的货币收入,除按规定可以用现金支付外,其余部分必须存入开户银行由银行进行转账结算。


 

   第十三条  各级财务部门的财会人员应根据发生的业务,按照银行支付办法的有关规定,正确选用银行结算方式,以保证结算的安全、方便、快捷和节省费用。


 

  第十四条  会计人员应严格对预留银行印鉴的管理,对出纳人员开出的支票、汇票等银行票据进行严格审核,正确加盖印鉴,不得在空白票据上预盖印鉴。出纳人员只能管理银行票据,不得保管银行印鉴。


 

   第十五条  银行存款账户只供本单位使用,不准出租、出借、套用或转让给其他单位或个人使用。不得以各种手段将公款转入个人储蓄账户。


 

   第十六条  银行存款账户必须有足够的资金保证支付,不准签发空头支票。


 

   第十七条  各种收支款项的凭证,必须如实填写款项来源或用途,不得巧立名目,弄虚作假,套取现金,套购物资,严禁利用账户搞非法活动。


 

 第十八条  各单位接到外单位人员带来的银行汇票,应及时由财务人员送交开户银行鉴别并办理银行结算手续,在确定款项已转入本单位账户后,才准许办理相关手续。


 第十九条  对外单位通过银行托收的款项,财务部门应及时通知有关业务部门或相关人员进行核实。如托收的款项有差错,有关部门或相关人员要及时与收款单位联系,退回多收的款项。  


   第二十条  对于使用网上银行业务的,必须加强业务稽核,每一笔银行支付业务须由出纳进行操作,再由主管领导进行复核,严格按照授权权限进行业务操作。  


 第二十一条  为了全面、准确地反映和核算银行存款的收支和结存情况,各级财务部门应设置“银行存款日记账”,由出纳员根据收付款凭证逐日逐笔顺序登记,每日终了应结出余额。  


 

   第二十二条  认真做好与银行的对账工作,至少每月一次,保证账账相符,账款相符。月终时,如果银行日记账余额与银行对账单的余额不符,要及时与银行核对清楚,查明原因,进行处理。属于未达款项,应编制“银行存款余额调节表”进行调节。


 

 第二十三条  对违反国家有关银行账户管理和银行结算办法规定而造成学院经济损失或受到有关部门处罚的,将追究有关人员的责任。

 第二十四条  本规定由财务部负责解释,自公布之日起实行。

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